财税与政府风险防控事业部

          一、个税筹划
         2008年3月1日我国针对工资和薪金所得实行能起征点为月收入2000元,5%-45%的九级累进税率,年收入超过12万元的自行申报等等,这一系列个人所得税政策的变化,给公司企业中高层、体育明星、演艺明星、影视明星、私营业主等高收入人群的个人所得税申报带来了风险。

         合睿律师事务所为高收入人群提供个人所得税咨询服务,通过对有关涉税事项进行合法规划,降低税金负担,切实为客户带来经济效益。

         我们提供的具体服务有:

         1、协议签订 30 日内,出具量身定做的《个人税务规划建议书》,合法节税; 
         2、提供个人所得税咨询; 
         3、审查客户各类法律文件并就有关税务和法律问题提供咨询; 

         4、指导客户依法利用税收优惠政策降低税金; 
         5、代理纳税申报; 
         6、协助客户制定个人投资理财方案,合法避税。 
         在目前我国实施的个人所得税政策下,个人理财有哪些方法可避税呢?我们认为,目前进行合理避税有几种方式。

         一是利用税基和税率的不同进行避税。由于现在我们实行的是超额累进税率,比如有些福利费开支让单位直接扣除,这样工资就会减少,适用税率就低。 
         二是将年薪改为月薪,或者将年终奖金分到每月发放,比如年薪30多万元的员工,一次性领取适用的最高税率为45%,但是要改为月薪,每个月大概只需要交25%的税。对于不少企业发放的季度奖、半年奖、过节费等,如果分摊到更多的月份,对个人来说可以节省不少。 
         三是进行一些免税的投资,比如基金获得的股息、红利及企业债的利息收入,已由上市公司代扣代缴了个人所得税;股票型、债券型和货币型基金等开放式基金派发的红利,都属免税;还有国债、教育储蓄、一些保险利息收入。如果个人在进行资产配置的时候考虑税收这个因素,将会是不错的理财方式。 
         四是公积金免税,只要每月实际缴存的住房公积金在其上一年度月平均工资12%的幅度内,就可以在个人应纳税所得额中扣除。


         二、企业税务规划

          在频繁的跨国并购和企业国际化进程中,企业纳税意识薄弱带来的风险也日益凸显。随着中国税制改革的深入和税务法律体系的完善与现实执法状况的不协调,我国税务行政部门在执法中与企业的冲突屡见不鲜,而税务部门也进一步出台举措加大企业税务管理的风险。此时,虽然企业可借助专业人员在税务听证、复议、诉讼等税务争议解决程序中的专业意见和措施会起到明显的效果,但是不能从根本上解决税负问题。

         合睿律师事务所税务法律事务部不仅富于执业经验,而且深谙税务理论和法律法规最新发展动态,可以为企业在投资融资、并购、资产重组、公司运营、税务争议等阶段中进行税务分析与规划,有效减少企业的涉税风险,对企业节约成本、提高竞争力提供帮助。


         三、税案代理
         企业纳税意识薄弱带来的税务制裁风险日益凸现,常规的避税手段无法应对严格的税务稽查,包括转让定价、受控外国公司、资本弱化等关联交易的监管也日益受到税务机关的重视,面临特别纳税调整的风险。由于税务机关执法过程中不可避免地存在不规范行为,企业财务人员由于对税务稽查、税务争议解决程序缺乏专业性的了解,与税务机关之间的沟通往往难以达到预期的效果,导致企业最后轻则被处以高额的罚款,严重的甚至还会追究企业负责人的刑事责任。

         经验表明,企业为维护自身合法纳税权益,在税务听证、复议、诉讼等税务争议救济程序中借助税务律师的专业力量不仅可以有效的减少经济损失,而且绝大部分情况下可以避免刑事责任。

         税务争议解决是合睿律师事务所核心业务,我们的服务内容如下:

         1、税务听证 
         2、税务行政复议 
         3、税务行政诉讼 
         4、税务刑事诉讼 
         5、税务行政赔偿


         四、专项审计
         专项审计是接受客户委托,对企业某一特定事项所涉及账务处理、税务风险、资产损失税前扣除、土地增值税汇算清缴、所得税亏损确认、以往的税务处理方式有无错误?是否合法?有没有税务风险?如何规避和弥补以往错误税务处理事项造成的风险?等相关涉税及会计处理事宜进行的审计。

         如果企业正面临此类问题,我们可以对企业以往的账项处理情况进行全面的合法性审查,查错防漏,并提出补救方案,避免客户被处以税务行政处罚或承担刑事责任的风险。

          合睿律师事务所本着“诚信、勤奋、专业、责任”的服务理念,汇集了大批具有较高专业素质、创造力和实务经验的专业律师、注册会计师,以专业化的人才来提升我们的服务品质。


         五、税务调查
         税务调查是指接受客户委托,为客户的投资、并购、重组等商业事务提供税务尽职调查服务,降低企业各项风险。
      我国税收体制日趋完善,税务在企业生产经营中影响越来越大,受到企业高层更加广泛的关注。税务方面的考虑将成为影响投资决策的重要因素。税务调查在企业管理层做出商业决策前显得非常重要。
          我们的专业税务律师在税务尽职调查过程中积累了丰富的经验,并致力于在以下领域为客户提供专业的税务尽职调查法律服务:
          1、企业是否已合法进行纳税调整,交纳了企业的所有税收;
          2、对在兼并过程和各税务主管机关将来的涉税稽查中,可能产生的未知的和预期的税务调整是否已作出了充分考虑;
          3、审阅企业会计核算的信息,指出主要的税务隐患,估算可能涉及到的税负;
          4、是否违反税务或者是海关法律法规;
          5、是否符合享受相关的税务优惠政策;
          6、与当地税务机关达成的协议是否合法;
          7、是否面临转让定价的税务风险;
          8、是否未正确履行代扣代缴义务;
          9、对保税货物的税务处理和实物管理是否恰当;
          10、是否违反税务登记或者是发票管理要求;
          11、是否违反外汇管理规定。


         六、税务筹划
         税务筹划是指接受客户委托,对特定事项进行安排与调整,避免税务风险、降低税收负担,使客户获取最大的税收经济利益。

         税收筹划目的主要有以下几点:

         1、直接减轻税负; 
         2、合理调配资金; 
         3、维护纳税主体合法权益; 
         4、涉税零风险。


         七、税务顾问
         税务顾问是指接受客户委托,在营业税、企业所得税、印花税以及增值税等领域提供法律意见,为企业设立、重组、并购等事项提供税务法律顾问服务。税务顾问服务的核心是实现涉税零风险,具体可分为常年税务顾问和专项税务顾问;

         常年税务顾问是指常年担任企业税务顾问,提供日常税务咨询、税务复核、税收协调、涉税风险监控、税务培训以及汇算清缴等服务;

         专项税务顾问是针对某一事项所作的专项税务分析及调整、方案设计与认证,一般包括企业重组、内外资并购、转让定价、股权转让、企业改制、境外上市等。

         中国经济的飞速发展和我国税收体制的逐步完善,纳税征管越来越严格,企业的生产经营、项目投资中税务问题日益增多:

         1、当期是否应当纳税?该纳税额多少?企业税务处理是否正确?哪些事项要做纳税调整?以前税务处理是否正确合法?如何办理纳税申报?各种纳税申报表何时向当地税务机关提交?

         2、现行税务处理会不会受到税务机关行政处罚?

         3、对错误的税务处理如何进行补救?

         4、如何用尽适合自身情况的税收优惠政策?

         5、有没有合法减轻税金的方法?

         6、如何操作才能合法避税?

         合睿律师事务所税务法律事务专业律师团队将给您提供的高效、优质的服务,妥善解决以上税务问题。

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